Auf der Internetseite wird Software für die Arbeit in einer Bankrevision vorgestellt. Dies erfolgt aufgrund eigener Praxiserfahrung. Es werden derzeit Programme für die Bereiche Revisionsorganisation, Wertpapierdienstleistungsgeschäft und Geschäftsorganisation (Musterberichte)angeboten. Adressat für die Revisionsoftware sind Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften.


AktuellesStand: 19.04.2012
Derzeit wird an einer Webversion des RevHandbuches gearbeitet.

AktuellesStand: 26.02.2012
Im 2. Halbjahr 2012 wird der MaRisk Prüfer (BA) Kredit- und Handelsgeschäfte 1.0 erscheinen.Nachfolgend die Startseite. Weitere Informationen folgen:
    

AktuellesStand: 29.01.2012
Das RevHandbuch 6.0 ist erschienen. Eine Demoversion ist eingestellt. Anbei eine Musterseite zum Ratingverfahren Wirksamkeitsprüfungen.

Das Handbuch enthät zahlreiche Änderungen. Im Bereich der MaRisk gab es zwar keine Änderungen in Bezug auf die Interne Revision. Durch die letzte MaRisk Änderung wurde aber die Notwendigkeit einzelner MaRisk Prozesse weiter hervorgehoben. Zu nennen ist hier der Strategieprozess. Die Interne Revision muss diese Prozesse angemessen berücksichtigen. Die Vorgehensweise innerhalb des Handbuches hat sich unter Berücksichtigung nachstehender Parameter verschoben:

Es wird von einem dynamisch risikoorientierten Prüfungsansatz nun ausgegangen.
Die Strategieprozesse und weitere Prozesse der Bank sind in der eigenen Planung bei jeder Prüfung zu berücksichtigen.
Ex-Post und ex-ante Betrachtng sind zusammen zu berücksichtigen.
Auf die MaRisk IKS - Vorgaben des Allgemeinen Teils der MaRisk - ist bei jeder Prüfung zu reflektieren.
Der präventive Ansatz in der Revision ist stärker zu berücksichtigen.
Permanente Informationsbeschaffung und Analysen innerhalb wesentlicher Prüfungsfelder (z.B. Auffälligkeiten in Ratingverfahren zum Kreditgeschäft)

Ein weiteres Dokument, dass den Ansatz verdeutlichen soll folgt in den nächsten Tagen.
Es wurde die Demoversion des Programms eingestellt.

Das Programm enthält nachstehende Muster neu:
Prüfungsstrategie (incl. Prüfungsstrategieprozess), Projektstrategie und Beratungsstrategie.
Ratingverfahren für System-/Wirksamkeitsprüfungen, Ratingverfahren für Einzelfallprüfungen und ein Ratingverfahren für Prüfungen der Aufbau- und Ablauforganisation.
Systematik zur Klassifizierung von Feststellungen
Prozessbeschreibungen zur Erhebung der IKS Prozesse der MaRisk
Vorschläge für regelmäßige Datenerhebungen/Auswertungen zur Realsierung eines dynamisch risikoorientierten Prüfungsansatzes
Ad-Hoc Bericht bei wesentlichen Feststellungen
Nachschaubericht im Rahmen einer Mängelverfoglung/Qualitätssicherung
Die weiteren Dokumente wurden teilweise erweitert bzw. überarbeitet (z.B. Neuordnung der Arbeitsanweisung für die Interne Revision)



Frühere UpdatesStand: 07.01.2012
Es wurden weitere Informationen zum Programm eingestellt. Ein Bestellformular wurde auch eingestellt.Die Auslieferung erfolgt direkt nach Fertigstellung.

Im Januar 2012 erscheint das RevHandbuch in der Version 6.0. Das RevHandbuch ist nun prozessorientiert aufgebaut und beschäftigt sich mit den wesentlichen Prozessen der Internen Revision. Es geht auf die Prüfung des "IKS entsprechend der MaRisk" ein und enthält ein Revisionsrating für Wirksamkeitsprüfungen, Einzelfallprüfungen und ein Rating für Prüfungen der Aufbauorganisation nach AT 5 und 6 der MaRisk.
Es enthält weiterhin einen neuen Strategieprozess für die Interne Revision mit einer neuen Prüfungsstrategie,Projektstrategie und einer Beratungsstrategie.

Nacfolgend einige Änderungen des Programmes: Aufbau nach den Kernprozessen der Internen Revision:

Prüfungsprozesse, Projektbegleitungsprozess, Beratungsprozesse und Qualitätsmanagementprozesse.
Die Prozesse werden erläutert.

Das Programm enthält nachstehende Muster neu:
Prüfungsstrategie (incl. Prüfungsstrategieprozess), Projektstrategie und Beratungsstrategie.
Ratingverfahren für System-/Wirksamkeitsprüfungen, Ratingverfahren für Einzelfallprüfungen und ein Ratingverfahren für Prüfungen der Aufbau- und Ablauforganisation.
Systematik zur Klassifizierung von Feststellungen
Prozessbeschreibungen zur Erhebung der IKS Prozesse der MaRisk
Vorschläge für regelmäßige Datenerhebungen/Auswertungen zur Realsierung eines dynamisch risikoorientierten Prüfungsansatzes
Ad-Hoc Bericht bei wesentlichen Feststellungen
Nachschaubericht im Rahmen einer Mängelverfoglung/Qualitätssicherung
Die weiteren Dokumente wurden teilweise erweitert bzw. überarbeitet (z.B. Neuordnung der Arbeitsanweisung für die Interne Revision)

Neu ist auch der Bereich des Programmes, der sich mit dem IKS und entsprechenden Kontrollen im Rahmen von Datenanalysen des Bankenverfahrens beschäftigt. Hier erfolgen Vorschläge zur Prüfung, um einem dynamisch risikorientierten Prüfungsansatz zu gewährleisten:





AktuellesStand: 15.11.2011
Im Januar 2012 erscheint das RevHandbuch bereits in der Version 6.0. Die angekündigte Version 5.1 entfällt, da das Programm umfassende Überarbeitungen enthalten wird.

Das Handbuch wird insgesamt überarbeitet und diverse Änderungen enthalten.
Die Gestaltung wird konsequent auf die Revisionsprozesse (Prüfung, Beratung, Projekte und Qualitätsmanagement)ausgerichtet und enthält diverse neue Checklisten.
Im Hinblick auf die Änderungen der MaRisk im Bereich der Strategien werden die Revisionsstrategie und die Prüfungsstrategien kompeltt neu gestaltet. Ein Rating für Systemprüfungen und aussagebezogene Prüfungshandlungen wird neu hinzukommen. Die Prozesse werden in Checklisten dargestellt, die zur Überprüfung der Prozesse eingesetzt werden können.

Eine Übersicht der Änderungen folgt demnächst.

 RevHandbuch 6.0





Im IV. Quartal wird das Update zum RevHandbuch Version 5.1 erscheinen.
Einzelne Dokumente werden überarbeitet. Neu hinzu kommt ein detailliertes Rating für die Beurteilung von Prüfungen.



Demoversionen der neuen Programme wurden eingestellt. Siehe nebenstehend. Stand: 23.07.2011


Erscheinungstermin neuer Programme Stand: 17.07.2011

Am 18.07.2011 sind nachstehende Programme erschienen:

  MaRisk( BA) Risikomanagement 1.0

Flyer des Programms und Bestellformular. Weitere Informationen nebenstehend.



 Sonderprüfung nach §44 KWG

Flyer des Programms und Bestellformular. Weitere Informationen nebenstehend.




Weiteres Programm im 1.Halbjahr 2012 Stand: 08.05.2011
Nachfolgend Bilder zu den neuen Programmen in 2012. Weitere Detailinformationen folgen.

   

Nachfolgend die Startseiten einzelner Programme:





Startseite des RevHandbuch 6.0 folgt.



Weiteres Programm in 2011 Stand: 02.05.2011
Im Juni wird zusätzlich ein Programm erscheinen, dass zur Vorbereitung und Begleitung einer §44KWG Sonderprüfung durch die Bank eingesetzt werden kann. Weitere Hinweise folgen im Mai 2011.

Ende Juni/Anfang Juli wird voraussichtlich der MaRisk Prüfer (BA) Risikomanagement erscheinen. Weitere Informationen zum Programm folgen im Mai 2011.


Neue Programme in 2011 Stand: 06.03.2011
Nachstehende Programme sind derzeit in der Planung und werden voraussichtlich in 2011 bzw. 2012 erscheinen:

Die MaRisk gehen von der Obliegenheit aus, das in den Banken die Prozesse der MaRisk angemessen ausgestaltet und auch schriftlich fixiert (AT 5 der MaRisk) werden. Genutzte Öffnungsklauseln, die schriftlich festzuhalten sind, können hiebei in Anspruch werden.

Der MaRisk Prüfer (BA) Risikomanagement 1.0 und der MaRisk Prüfer (BA) Kredit- und Handelsgeschäfte 1.0 werden voraussichtlich im Juni 2011 bzw. August 2011 erscheinen. Mit Hilfe der Programme können die umgesetzten MaRisk-Prozesse in der Bank erhoben und deren Anwendung geprüft werden. Entsprechend der MaRisk bestehen Leitungs-, Steuerungs- und Kontrollprozesse. Wesentliche Prozesse sind u.a. die Strategieprozesse, die Risikotragfähigkeitsprozesse und die Risikosteuerungs- und controllingprozesse. Mittels der Checklisten kann erhoben werden, inwieweit alle Prozesse entsprechend der Vorgaben umgesetzt wurden. Möglicher Optimierungsbedarf kann so festgestellt werden.
Die Programme können z.B. im Rahmen einer Prüfung der Internen Revision oder zur besseren Vorbereitung von § 44 Sonderprüfungen genutzt werden. Weitere Informationen folgen.

Das Programm MaRisk (BA) Risikomanagement 1.0 beschäftigt sich mit den AT und dem Bereich BTR der MaRisk Stand Dezember 2010.
Der MaRisk (BA) Kredit- und Handelsgeschäfte 1.0 behandelt die Bereiche zu den Kredit- und Handelsgeschäften der neuen MaRisk. Die beiden Programme enthalten Hinweise und Checklisten zur Beachtung der MaRisk Prozesse. Weitere Informationen folgen.

Das RevHandbuch 5.1 wird die Änderungen des KWG enthalten. Ein ausführliches Revisionsrating auf Basis des "MaRisk-IKS" kommt neu hinzu. Weitere Hinweise folgen.

Der WpDPV Prüfungsplaner 2.0 wird komplett überarbeitet und erhält ein neues Design.


MaRisk-Prüfer 1.0 Stand: 04. Dezember 2010
Das neue Tool soll im 2. Quartal 2011 erscheinen. Im Rahmen von § 44 KWG Prüfungen ist die genaue Beachtung aufsichtsrechtlicher Vorschriften zwingend vorgeschrieben. Das neue Programm soll dazu beitragen, die nötige Trennschärfe und Aufmerksamkeit auf die Beachtung der MaRisk zu erhalten. Ziel sind Checklisten für die einzelnen Bereiche der MaRisk, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Das Tool wird auf Basis der neuen MaRisk erstellt. Das Programm beschäftigt sich den Regelungsbereichen AT und BTR der MaRisk.


WpDPV-Prüfungsplaner 2.0 Stand: 04. Dezember 2010
Die Version 2.0 wird voraussichtlich im im 1. HJ 2011 erscheinen.
Der neue Erscheinungstermin wurde gewählt um erste Erfahrungen der neuen Vorschriften in das Programm mit aufnehmen zu können. Es enthält Aktualisierungen und praktische Hinweisezu den veränderten gesetzlichen Anforderungen (z.B. Änderungen im Rahmen der Anlageberatung). Neu aufgenommen werden die MaComp.

RevHandbuch 5.0 Stand: 11 Juli 2010
Eine Demoversion wurde eingestellt. DEMOVERSION RevHB 5.0


Schwerpunkt des RevHandbuch 5.0 bilden die aufsichtsrechtlichen Anforderungen (BaFin) und die weiteren gesetzlichen Anforderungen des deutschen Gesetzgebers.So werden die Grundlagen der MaRisk und des § 25 a Abs. 1 KWG näher dargestellt und daraus die jeweiligen Erkenntnisse für die Prüfungstätigkeit erläutert bzw. diese Vorgaben in Checklisten und weiteren Vorlagen aufgenommen.

Die Dokumente des Handbuches wurden insgesamt neu gestaltet und auf die Anforderungen der MaRisk (BA) ausgerichtet. Bei der Wirksamkeitsprüfung der "IKS - Anforderungen" wurde insbesondere auf die allgemeinen Anforderungen der MaRisk Bezug genommen (AT 5 bis 9). Systematisch werden erst die Grundlagen der Revision dargestellt (z.B. MaRisk (BA)) und dann über die Anforderungen für eine angemessene Revisionsorganisation informiert. Ausgehend von den 3 wichtigen Prozessbereichen einer Revision: Prüfung, Beratung und Projektarbeit werden die jeweiligen Grundlagen dargestellt und Arbeitshilfen zur Verfügung gestellt.
Der Bereich "Prüfung" gliedert sich in Planung, Prüfung, Dokumentation und Qualitätssicherung. Weiterhin wurde der Bereich "Projekte und Beratung" in das Programm neu eingefügt.Hierzu wurden Vorlagen für z.B. ein Projektreporting und einen Beratungsbericht der Internen Revision entwickelt. Ein weiteres Thema ist der Bereich Qualitätsmanagement in der Internen Revision.

Folgende Bereiche sind enthalten:
Grundlagen der Revision, Organisation der Revision, Planung, Prüfung,Dokumentation, Qualitätssicherung, Qualitätsmanagement sowie Beratung und Projekte.

Die einzelnen Bereiche enthalten auf der jeweiligen Seite im linken Bereich Hinweise zu den fachlichen Grundlagen und im rechten Bereich dazugehörige Checklisten, Muster- bzw. Arbeitsvorlagen:

Insoweit wurde das RevHandbuch komplett neu gestaltet und enthält Informationen zum Aufbau einer Internen Revision in Kreditinstituten.

Auf die weiteren nationalen und internationalen Standards wird hingewiesen. Bei den Inhalten wird auf deren Quellen und Bezugsmöglichkeiten verwiesen.

Das Programm enthält u.a. nachfolgende Muster:
Arbeitsanweisung der IR, Rahmenbedingungen der Internen Revision, Muster für einen Revisionsbericht, Muster für einen Projektbericht und Beratungsbericht, Muster für Arbeitspapiere z.B. IKS Anforderungen der MaRisk, Risikoorientierter Prüfungsansatz, Interview,Prüfungslandkarte, Nachweis ordnungsgemäßer Geschäftsorganisation, Allgemeine Anforderungen der MaRisk, usw.

Nachfolgend die Startseite



Eine Demoversion und ein Flyer folgen.

Nachfolgend eine Beispielseite des Dokumentes " Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation":


Jahresabschlussprüfer 1.0Stand: 4. Dezember 2010
Für das Jahresende 2011 ist der Jahresabschlussprüfer 1.0 in der Planung. Das Programm dient der Dokumentation der Prüfungshandlungen zur Prüfung des Jahresabschlusses. Es wird Nachweise für die einzelnen Bilanzpositionen enthalten. Weiterhin wird ein Prüfungsbericht für den Bereich Rechnungswesen und Jahresabschluss enthalten sein. Es wird die gesetzlichen Neuerungen -BilMog- berücksichtigen.

Musterberichte GeschäftsorganisationStand: 02.März 2010
Zum Programm Musterberichte Geschäftsorganisation 1.0 wurde eine DEMOVERSION  eingetellt.


Hinweise zum RevHandbuch 5.0Stand: 15. Februar 2010
Im 1. Halbjahr wird das RevHandbuch in der Version 5.0 erscheinen. Neben der bisherigen Versionsausführung (siehe erstes Bild) ist auch eine webbasierte Version angedacht, die zu einem späteren Zeitpunkt scheinen soll.
Die neue Version wird prozessorientiert die einzelnen Revisionsprozesse darstellen und Arbeitshilfen für die Praxis enthalten.



Hinweise zu neuen Programmen in 2009 und 2010Stand: 02. November 2009



Musterberichte Geschäftsorganisation 1.0Stand: 2. November 2009

Das Programm Musterberichte Geschäftsorganisaton 1.0. ist erschienen. Anbei ein Screenshot:



Es enthält Musterprüfungsberichte zu den wesentlichen Prüfungsthemen außerhalb des Kundengeschäftes. So sind Musterberichte z.B. zu den Themen Anzeige- und Meldewesen, Gesamtbanksteuerung, IKS, Notfallplanung, IT-Management und Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz enthalten. Ausgerichtet ist das Programm auf genossenschaftliche Besonderheiten. So wird auf die Bereiche Vertreterversammlung und Mitgliederwesen eingegangen,

Im Jahre 2010 wird das Programm Musterberichte Vertrieb und Produktion 1.0. erscheinen. Das Programm wird Musterprüfungsberichte z.B. zu den Themen Vertriebssteuerung, Kreditmanagement, Zahlungsverkehr, Produktprüfung usw... enthalten.



RevHandbuch 5.0 Stand: Dezember 2009

Das Programm wird komplett überarbeitet. Es berücksichtigt insbesondere die Standards zum Qualitätsmanagement in der Internen Revision und soll zu deren Beachtung (z.B. IIA Standards) Arbeitshilfen, Muster und Dokumentationen enthalten. Weitere neue Themen sind die Beratungstätigkeit und Projektarbeit der Internen Revision. Die Version 5.0 wird auch als webbasierte Anwendung erscheinen.



WpDPV -Prüfungsplaner 1.0Stand: November 2008
Aktuell wurde ein Flyer zum Programm eingestellt.

Das Programm ist im Mai 2008 erschienen. Es enthält Planungs- und Prüfungsunterlagen zur Prüfung des Wertpapiergeschäftes entsprechend des 6. Abschnittes des WpHG. Weiterhin enthält es eine Checkliste zu den Depotrichtlinien. Ausgehend von der WpDPV werden die Obliegenheiten bei der Prüfung dargestellt. Checklisten zum Abschnitt 6. des WpHG, unter Berücksichtigung weiterer Rundschreiben, wie. z.B. der WpDVerOV, erläutern die wesentlichen Prüfungspflichten. Die Checklisten dienen gleichzeitig der Dokumentati Bestandteile werden erläutert und Checklisten für den Arbeitseinsatz zur Verfügung gestellt.






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