Musterprüfungsberichte für die Interne Revision

Adressat für die Dokumente sind ausschließlich Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften.

An dieser Stelle bieten wir Ihnen Musterprüfungsberichte zum Erwerb an. Die Muster wurden aufgrund eigener Erfahrung zusammengestellt und werden auf Basis von .doc Dateien ausgeliefert.

Musterbericht zur Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und nebendienstleistungsgeschäftes nach MiFID IIErschienen im Juli 2018




Die Unterlage liegt seit Juni 2019 in der Version 3.2 vor und betrachtet die derzeitige Anforderungen nach MiFIDII aus Sicht einer LSI. Im Rahmen der jährlichen WpHG Prüfung durch eine Interne Revision sind zahlreiche Anforderungen zu berücksichtigen. Unzureichende Prüfungen durch die Interne Revision kann schnell zu Feststellungen führen. So ergeben sich diverse Fragestellungen:
  • Wurden die telefonischen Aufzeichnungen (Taping) angemessen geprüft?
  • Enthalten die Geeignetheitserklärungen alle notwendigen Hinweise?
  • .....
  • Die Unterlage zeigt ein Revisionsprogramm auf, um aus Sicht der Internen Revision im Rahmen der internen Vorgaben und der Anforderungen nach § 89 Abs 1 WpHG angemessene Prüfungsergebnisse zu erzielen. Die Vorgaben des Artikel 24 (EU) 2017/565 wurden dabei berücksichtigt. Auf die ESMA Leitfäden wird eingegangen. In Fussnoten erfolgen weiteren Erläuterungen zu den Anforderungen.
    Das vorliegende Dokument hat einen strukturierten Aufbau mit einem Inhaltsverzeichnis. Auch die Aufsicht kann den Prüfungsbericht anfordern. Ein entsprechendes Layout ist somit geboten. Insoweit besteht die Unterlage unter Berücksichtigung der Art. 24 und 25 der DelVO (EU)2017/565 nun aus drei Dokumenten.

    Neben dem Prüfungsbericht (ca. 66 Seiten) enthält das Dokument ein Revisionsprogramm mit Risikoorientierung( 4 Seiten) nach Art. 24 DelVO (EU) 2017/565 sowie eine Unterlage nach Art 25 Abs.2 zu den Anforderungen der Artikel 22,23 und 24 DelVO 2017/565. Zur Qualitätssicherung und den ausgesprochenen Empfehlungen ist ein schrftlicher Bericht zu verfassen!

    Letzteres ist auch dem Aufsichtsorgan vorzulegen.

    Nachfolgende Unterlagen wurden bei der Erstellung herangezogen:
    Gesetz über den Wertpapierhandel in der Version ab 01.07.2018
    Delegierte Verordnung (EU) 2017/565 der Kommission vom 25. April 2016
    WpDPV in der Fassung von 2018
    Erläuterungen zur WpDPV in der Fassung von 2018
    WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung
    Rundschreiben 05/2018 (WA) - Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und weitere Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten - MaComp
    WpDVerOV aus Oktober 2017
    Fragen und Antworten: Zu den Themenbereichen Anlegerschutz und Vermittler in MiFID II und MiFIR(ESMA)
    FAQ zu MiFID II- Wohlverhaltensrichtlinie nach § 63ff WpHG der BaFin vom 25.06.2018
    Marktmissbrauchsverordnung

    ESMA Leitfaden zu Querverkäufen
    Bei Erwerb der Version 3.X erhalten Sie ein kostenloses Update mit den Anpassungen zu den MaDepot!

    Preis und Bestellformular

    Musterprüfungsbericht Erläuterung Preis inkl. MWST
    WP-Geschäft nach MiFID II Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes nach MiFID II 119,00 Euro

    Bestellschein
    Inhaltsverzeichnis zum Prüfungsbericht Wertpapiergeschäft 3.0