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Lösungen für die Bankrevision

Revisionshandbuch - Prüfungsberichte

Aktuelle Neuererscheinungen

Notfallmanagement 1.0  Neu Dezember 2021




Der Musterbericht beschäftigt sich mit den Anforderungen an das Notfallmanagement auf Basis der BAIT und MaRisk 2021. Ein wirksames Notfallmanagement stellt eine wesentliche aufsichtsrechtliche Anforderung dar und ist somit ein wesentliches Prüfungsfeld. Dieses umfasst neben dem IT-Notfallmanagement alle wesentlichen Bereiche entsprechend der BCM-Analyse. Ausgelagerte Bereiche sind entsprechend des AT 7.3 der MaRisk angemessen durch aufeinander abgestimmte Konzepte zu berücksichtigen. Die Berichte verweisen neben dem Mustertext des Reports in Fussnoten auf die relevanten Vorschriften.

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Prüferpaket IKT Management 3.0  Neu Januar 2022




Das Prüferpaket vormals IT-Management ist in der Version 3.0, nun IKT-Management erschienen. Die neue Version enthält die Anpassungen an die BAIT und MaRisk 2021 und berücksichtigt auch im Einzelfall die Leitlinie für die IKT-Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP). Der Musterbericht beschäftigt sich mit dem IT und Kommunikationsmanagement auf Basis der angepassten aufsichtsrechtlichen Anforderungen.

Der Prüfungsbericht, der auch Hinweise/Erläuterungen zu den aufsichtsrechtlichen Grundlagen enthält umfasst 48 Seiten. In einer gesonderten Übersicht wird eine Mehrjahreplanung mit der Festlegung von Schwerpunktprüfungen dargestellt. Ein weiteres Dokument dient dem Nachweis der Risikoorientierung.

In einer Interviewcheckliste werden inbesondere die Fragen zusammengefasst, die aus den vorhandenen Dokumentationen in der Bank und Tools ggfls. noch nicht ersichtlich sind, z.B. Fragen zu aktuellen Sicherheitsvorfällen, die noch nicht kommuniziert wurden. Der bisherige Bereich Benutzerberechtigungsmanagement ist nicht enthalten und wird im Musterbericht Identitäts- und Rechtemanagement 1.0 aufgegriffen.

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Prüferpaket Identitäts- und Rechtemanagement 1.0  Neu Dezember 2021

Das Prüferpaket Identitäts- und Rechtemanagement erscheint erstmals in der Version 1.0. Der Musterbericht beschäftigt sich mit den Rechtesystemen auf Basis des Moduls der BAIT 2021 und der Anforderungen der MaRisk 2021. Er geht auf Basis dieser Anforderungen und weiteren Hinweise aus der EBA-Leitlinie für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken auf die Anforderungen im Rahmen der Prüfung ein. Die Darstellung erfolgt unter Berücksichtigung der üblichen genossenschaftlichen Rechtesysteme. Der Text enthält Erläuterungen zu den Anforderungen in einzelnen Prüfungspunkten, um die Hintergründe der Anforderungen darzustellen und die Umsetzung in der Prüfung zu vereinfachen. Weiterhin ist ein Dokument zur Risikoorientierung und eine Interviewcheckliste enthalten. Weitere Informationen....

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Bestellschein Musterberichte und Anweisungen

Geplante Neuererscheinungen bis Ende März 2022


   

Die Prüfungsunterlagen gehen auf die neuen Anforderungen der BAIT und MaRisk 2021 ein. Details folgen nach erscheinen. Bis zum 30.03.2022 beträgt der Einführungspreis je Musterbericht 79,00 Euro inklusive MWST. Versand nach Erscheinen. Danach ergibt sich ein Einzelpreis von 119,00 Euro inkl. MWST.

Weitere Neuererscheinungen im Jahr 2022


ES erscheint das RevHandbuch in einer inhaltlich neu gestalteten Version im Jahr 2022.

Die Berichte zu den Risikosteuerungs- und controllingrprozessen erscheinen in einer neuen Version. Die alte Version war aktuell nicht mehr verfügbar. Zur Geschäftsmodellprüfung ist auch ein Musterbericht geplant.


Neuerscheinungen 2020


Kontrollrahmen in einer Genossenschaftsbank 1.0November 2020




Dieses Paket enthält eine Regelung zu den Kontrollprozessen sowie ein Excelsheet zu den Prozessen in einer Genossenschaftsbank mit vorformulierten Kontrollzielen im Rahmen einer Risiko-Kontroll-Matrix. Das neue Programm ersetzt das Programm Kontrollprozesse und Schlüsselkontrollen 3.0.

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Prüferpaket Outsoucing - GenossenschaftsbankenJuni 2020




Der Musterprüfungsbericht Outsourcing ist in einer neuen Version (Version 4.0) erschienen. Die Unteralge wurde in Bezug auf die neue EBA Leitlinie überarbeitet. Weiterhin wurde in Bezug auf aktuelle Erkenntnisse aus Sonderprüfungen der Aufsicht und damit Anforderungen an die Banken der Bericht um aktuelle Erkenntisse angepasst. Die Version wird in einem späteren Update die Anpassungen der neuen MaRisk Novelle enthalten, damit die Erwerber der Version hier auch den künftigen aktuellen Stand erhalten. Updates innerhalb einer Version sind im Preis enthalten. Neben dem Bericht enthält die Version ein Dokument zur Berichtsbeurteilung auf Basis der Anforderungen der EBA Leitline zu Auslagerungen sowie ein Dokument zur Darstellung des Auslagerungssachverhaltes, um auch unterjährig aktuelle Entwicklungen festhalten zu können( Continuous Auditing im Bereich Auslagerungen)

Inhaltsverzeichnis zum Bericht
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Prüferpaket Wertpapiergeschäft April 2020




Die Version 3.1 zum Prüferpaket Wertpapiergeschäft ist erschienen. Die MaDepot wurden integriert. Die Dokumente untersützen Sie bei der Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes. Nutzer der Version 3.0 erhalten das Update kostenlos. Das Prüferpaket datiert Stand Mai 2020 und betrachtet die derzeitige Anforderungen nach MiFIDII aus Sicht einer LSI. Im Rahmen der jährlichen WpHG Prüfung durch eine Interne Revision sind zahlreiche Anforderungen zu berücksichtigen. Unzureichende Prüfungen durch die Interne Revision können schnell zu wesentlichen Feststellungen führen. Die Unterlage zeigt in einem gesonderten Dokument ein Revisionsprogramm auf, um aus Sicht der Internen Revision im Rahmen der internen Vorgaben und der Anforderungen nach § 89 Abs 1 WpHG angemessene Prüfungsergebnisse zu erzielen. Die Vorgaben des Artikel 24 (EU) 2017/565 wurden dabei berücksichtigt. Auf die ESMA Leitfäden wird eingegangen. In Fussnoten erfolgen weiteren Erläuterungen zu den Anforderungen.
Auch die Aufsicht kann den Prüfungsbericht anfordern. Ein umfassender Bericht, der die Anforderungen berücksichtigt ist geboten. Insoweit besteht die Unterlage unter Berücksichtigung der Art. 24 und 25 der DelVO (EU)2017/565 aus drei Dokumenten.

Neben dem Prüfungsbericht (ca. 70 Seiten) enthält das Dokument ein Revisionsprogramm mit Risikoorientierung (4 Seiten) nach Art. 24 DelVO (EU) 2017/565 sowie eine Unterlage nach Art 25 Abs.2 zu den Anforderungen der Artikel 22,23 und 24 DelVO 2017/565. Zur Qualitätssicherung und den ausgesprochenen Empfehlungen ist ein schrftlicher Bericht zu verfassen!

Letzteres ist auch dem Aufsichtsorgan vorzulegen. Dieser Bericht liegt als Muster bei.
Inhaltsverzeichnis zum Prüfungsbericht Wertpapiergeschäft.

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Prüferpaket Prozessprüfung 1.0 März 2020


  

Das Prüferpaket Prozessprüfung soll Sie bei der Prüfung von IT gestützten Prozessketten unterstützen und und enthält neben der Checkliste zur Pürfung von IT gestützten Prozessen diverse Unterlagen zur Prozessprüfung und Dokumentation der Erkenntnisse aus der Prüfung des Risikomanagements und IKS zum Prüfungsfeld. Neben der Checkliste ist ein Arbeitspapier zur Prüfung und ein Musterprüfungsbericht beigefügt.



Bestellschein Musterberichte und Anweisungen
Informationspflichten nach § 13 und 14 DSGVO
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Adressat für die Revisionsoftware, Anweisungen und Musterberichte sind ausschließlich Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Fintechs,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften. Auf der Internetseite wird insbesondere Software für die Arbeit in einer Bankrevision vorgestellt. Aufgrund eigener Praxiserfahrung als Revisionsleiter mit Revisionerfahrung seit 1988, Autorentätigkeit und Vortragstätigkeit und somit intensiver Beschäftigung mit den Themen wurden die Dokumente erstellt. Aus der Praxis werden Lösungen für die Praxis vorgestellt.